ภาษีเงินได้ ประเภทภาษีที่เจ้าของตลาดต้องจ่าย มีอะไรบ้าง

ตลาดนัด ตลาดสด รวมถึงคอมมูนิตี้มอลล์ ธุรกิจที่สร้างรายได้ให้กับเจ้าของธุรกิจได้อย่างสม่ำเสมอ อีกทั้งยังเป็นแหล่งสร้างรายได้ที่มั่นคง และเติบดตได้เป็นอย่างดีในระยะยาว

แต่สำหรับเจ้าของธุรกิจนั้นแล้ว ในการทำธุรกิจจะต้องทำความเข้าใจในเรื่องของ ภาษี ให้ถูกต้อง เพราะถือว่าเป็นสิ่งที่จำเป็นอย่างมาก เพราะหากว่าเจ้าของตลาดเริ่มต้นได้ไม่ดีอาจจะส่งผลกระทบกับธุรกิจทั้งทางกฎหมาย ทางการบริหาร รวมถึงอาจทำให้ต้องเสียภาษีที่มากเกินควร

สำหรับบทความนี้จะพาไปเจาะลึกเกี่ยวกับ ภาษีเงินได้ รวมถึงภาษีอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกิจตลาดนัด ที่เจ้าของธุรกิจต้องรู้และต้องจ่าย เพื่อให้การทำธุรกิจเป็นไปอย่างราบรื่น

ภาษีเงินได้ คืออะไร

ภาษีเงินได้ คือ ภาษีที่จัดเก็บจากรายได้ของบุคคล องค์กร โดยมีอัตราการเสียภาษีที่ถูกกำหนดไว้โดยรัฐบาล โดยภาษีเงินได้ที่รัฐบาลจัดเก้บจะถูกนำไปใช้สนับสนุนบริการสาธารณะต่าง ๆ ฯลฯ

โดยผู้มีรายได้ทุกคนจะต้องจ่ายให้กับรัฐบาลตามกฎหมายภาษีเงินได้ พ.ศ. 2469

ภาษีเงินได้ มีกี่ประเภท

ภาษีเงินได้ถือเป็นภาษีหลักที่เจ้าของตลาดต้องชำระ โดยแบ่งออกเป็นสองรูปแบบขึ้นอยู่กับประเภทการดำเนินธุรกิจ ได้แก่ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และ ภาษีเงินได้นิติบุคคล

1. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

สำหรับตลาดที่จดทะเบียนประเภทบุคคลธรรมดา รายได้ที่ต้องเสียภาษี เงินได้ มีดังนี้

• รายได้จากการให้เช่าพื้นที่ในตลาด
• รายได้จากค่าบริการ เช่น ค่าน้ำ ค่าไฟ ค่าทำความสะอาด
• รายได้จากการขายสินค้า (ในนามบุคคล)

1.1 การยื่นภาษี

• การยื่นภาษีแบบ ภ.ง.ด.90 รายได้จากหลายแหล่ง
•  ภ.ง.ด.91 รายได้จากเงินเดือนเพียงอย่างเดียว
• ทำการยื่นปีละ 1 ครั้ง ภายในเดือนมีนาคมของปีถัดไป
• หากมีการจดทะเบียนเป็นชื่อเจ้าของคนเดียว (ไม่ได้เป้นในนามบริษัท) รายได้ที่ได้รับจากค่าเช่า/ค่าบริการจะต้องนำไปรวมยื่นภาษีปลายปี
• อาจมีการเสียภาษีตามอัตราก้าวหน้า (5% – 35%) ตามจำนวนเงินได้สุทธิ

2. ภาษีเงินได้นิติบุคคล

ธุรกิจหรือตลาดที่ดำเนินการจดทะเบียนอย่างถูกกฎหมายในนามบริษัทหรือห้างหุ้นส่วน

2.1 การยื่นภาษี

• ยื่นแบบ ภ.ง.ด. 50 (สิ้นปี) และ ภ.ง.ด. 51 (กลางปี)
• อัตราภาษีปกติ: 20% ของกำไรสุทธิ (แต่มีสิทธิประโยชน์สำหรับ SME รายได้ไม่เกิน 30 ล้านบาท/ปี)
• หากจดทะเบียนเป็นบริษัทจำกัด จะต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล 20% จากกำไรสุทธิ

หมายเหตุ: หากตลาดมีการจดทะเบียนเป็นบริษัท (เช่น ตลาดคอมมูนิตี้มอลล์) จำเป็นต้องจัดทำบัญชีและงบการเงินอย่างถูกต้องตามมาตรฐานบัญชี

ประเภทของภาษีที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกิจตลาด

1. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) จะจ่ายก็ต่อเมื่อรายได้ของตลาดเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี เจ้าของตลาดจะต้องทำการจดทะเบียนภาษีมุลค่าเพิ่ม และมีหน้าที่เรียกเก็บเงินจากผู้เช่า 7% (ในกรณีที่มีการออกใบกำกับภาษี)

• เจ้าของตลาดจะต้อง ยื่นแบบ ภ.พ. 30 ทุกเดือน
• จ่าย VAT ที่เก็บได้ให้กรมสรรพากร ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป

2. ภาษีหัก ณ ที่จ่าย (การจ้างงานภายนอก)

ในกรณที่เจ้าของตลาดมีการจ้างบุคคลหรือบริษัทมาทำงาน เช่น แม่บ้าน พนักงานรักษาความปลอดภัย คบเก็บขยะ ฯลฯ จะต้องทำการหักภาษี ณ ที่จ่ายจากค่าจ้างก่อนจ่ายเงิน

• ส่งสรรพากรพร้อมแบบ ภ.ง.ด. 1, 3 หรือ 53 ขึ้นอยู่กับประเภทผู้ให้บริการ

3. ภาษีป้าย

ในกรณีที่ตลาดมีการติดป้ายชื่อ ป้ายโฆษณา หรือป้ายหน้าร้าน จะต้องเสีย ภาษีป้าย ตามขนาดและประเภทของป้าย

• โดยการคำนวณตามขนาด (ตารางเมซนติเมตร) และเนื้อหาในป้าย
• จะยื่นชำระกับเทศบาลหรือองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น ภายในเดือนมีนาคมของทุกปี

4. ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง

เจ้าของตลาดที่ครองที่ดินและสิ่งปลูกสร้างเพื่อใช้ในเชิงพาณิชย์ ต้องเสียภาษีตาม “มูลค่าเพิ่ม” ของทรัพย์สิน

• อัตราภาษีขึ้นอยู่กับประเภทการใช้งาน เช่น พาณิชยกรรม
• วิธีการคำนวณ (มูลค่าที่ดิน + มูลค่าสิ่งปลูกสร้าง) x อัตราภาษี = ภาษีที่ต้องจ่าย
• จะต้องทำการยื่นภาษีกับสำนักงานเทศบาลหรืออบต.พื้นที่ภายในเดือนเมษายนของทุกปี

จัดการข้อมูลภาษีให้เป็นระบบ เริ่มต้นจากข้อมูลที่ถูกต้องด้วย Horga Market

การยื่นภาษีให้ถูกต้อง ไม่ได้อาศัยเพียงความเข้าใจเรื่องกฎหมายเท่านั้น แต่ยังต้องมีข้อมูลรายรับ รายจ่าย และเอกสารที่ครบถ้วน หากข้อมูลกระจัดกระจายหรือรวบรวมย้อนหลังได้ยาก ก็อาจทำให้การจัดทำบัญชีและการยื่นภาษีใช้เวลามากกว่าที่ควร

Horga Market คือ โปรแกรมบริหารตลาด ที่ช่วยให้เจ้าของตลาดจัดการข้อมูลผู้เช่า สัญญา การเรียกเก็บค่าเช่า และข้อมูลรายรับไว้ในระบบเดียว ทำให้ค้นหาข้อมูลได้ง่าย ลดความซ้ำซ้อนในการจัดเก็บเอกสาร และช่วยเตรียมข้อมูลสำหรับงานบัญชีได้สะดวกยิ่งขึ้น

เมื่อมี ระบบจัดการพื้นที่เช่า ที่ช่วยจัดเก็บข้อมูลอย่างเป็นระเบียบ เจ้าของตลาดก็สามารถตรวจสอบข้อมูลย้อนหลังได้ง่ายขึ้น ลดความผิดพลาดในการทำงาน และมีข้อมูลที่พร้อมสำหรับการบริหารธุรกิจในแต่ละวัน

จัดการข้อมูลค่าเช่าและเอกสารให้เป็นระบบ คลิกเลย

---

Frequently Asked Questions

เจ้าของตลาดต้องเสียภาษีอะไรบ้าง?

ขึ้นอยู่กับ ประเภทของกิจการและรูปแบบการจดทะเบียน เช่น ภาษีเงินได้ และภาษีมูลค่าเพิ่ม (หากเข้าเกณฑ์)

รายได้จากค่าเช่าแผงค้าต้องเสียภาษีหรือไม่?

ต้อง หากมีรายได้จากการให้เช่าพื้นที่ ควรนำมาคำนวณภาษีตามหลักเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด

เจ้าของตลาดต้องจด VAT หรือไม่?

ขึ้นอยู่กับ ประเภทธุรกิจและรายได้ หากเข้าเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด จะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

ควรเก็บเอกสารอะไรไว้สำหรับยื่นภาษี?

ควร เก็บข้อมูลรายรับ รายจ่าย ใบเสร็จ ใบกำกับภาษี และเอกสารที่เกี่ยวข้องอย่างครบถ้วน

โปรแกรมบริหารตลาดช่วยจัดการข้อมูลภาษีได้หรือไม่?

ช่วยได้ Horga Market ช่วยรวบรวมข้อมูลค่าเช่าและเอกสารสำคัญไว้ในระบบเดียว ทำให้ค้นหาและนำข้อมูลไปประกอบงานบัญชีได้สะดวกยิ่งขึ้น

สำหรับเจ้าของตลาดอยากบริหารตลาดแบบมืออาชีพ
ทดลองใช้ฟรี 30 วัน